即期信用证(L/C at sight)完全指南：国际贸易安全付款方式

核心要点： 即期信用证(L/C at sight)是国际贸易中卖方提交合格单据后，银行立即付款的结算方式，相比其他付款方式安全性更高，但需要严格遵循"单证相符"原则。

一、即期信用证的核心定义

L/C (Letter of Credit)：银行根据买方申请开立的付款担保文件，承诺在卖方满足条款后支付货款。

At sight：即期付款，指卖方提交合格单据后，开证行/付款行需在5个工作日内无条件付款（无需等待货物到达或账期）。

二、即期信用证的典型流程

  1. 买方申请开证：向银行提交开证申请，指定受益人（卖方）和交易条款。
  2. 银行开立信用证：通过卖方所在国的通知行传递信用证（SWIFT MT700格式）。
  3. 卖方发货并交单：按信用证要求准备全套单据。
  4. 银行审单付款：单证相符时银行立即付款（通常3-5个工作日内）。
  5. 买方赎单提货：付款后，买方凭提单提货。

三、关键特点对比

特性 说明
付款时效 最快（相比远期信用证）
卖方风险 低（银行信用取代商业信用）
买方资金占用 需提前在银行存入保证金（通常20%-100%信用证金额）
费用 开证费（0.1%-0.5%信用证金额）、交单费、电报费等
适用场景 买卖双方首次合作、卖方对买方资信存疑、高价值交易

四、与其他信用证对比

类型 付款条件 卖方收款时间 买方资金压力
即期信用证 (At Sight) 交单即付 发货后1-2周 高（需预存资金）
远期信用证 (Usance L/C) 汇票到期日付款（如90天） 发货后3个月+ 低（可延期付款）
假远期信用证 银行即期付款，买方远期偿付 同即期信用证 延期偿付

五、重要注意事项

1. 单证严格一致原则

提单日期、货物描述等必须与信用证一字不差，否则可能被拒付。

典型案例：信用证要求"100% Cotton Shirts"，发票写成"Pure Cotton Shirts" → 构成不符点

2. 警惕软条款风险

如"需买方验货后通知银行放款"等条款可能使信用证失效。

3. 银行信用评级

优先选择国际大行（如HSBC、Citi）开证，避免小银行拒付风险。

六、SWIFT信用证关键字段示例

40A: Form of Documentary Credit: IRREVOCABLE  
31D: Date and Place of Expiry: 20241015 IN CHINA  
50: Applicant: [Buyer's Name]  
59: Beneficiary: [Seller's Name]  
32B: Currency Code, Amount: USD100,000.00  
41A: Available With...By: ANY BANK BY NEGOTIATION  
42C: Drafts at: SIGHT  
44C: Latest Date of Shipment: 20240930  
46A: Documents Required: 
   - FULL SET CLEAN ON BOARD B/L  
   - SIGNED COMMERCIAL INVOICE IN 3 COPIES  
47A: Additional Conditions: ALL DOCS MUST SHOW L/C NO.

七、适用场景建议

推荐使用场景：

不推荐使用场景：

专业建议： 即期信用证通过银行信用降低了交易风险，但需严格把控单证细节。实际操作中建议通过专业外贸顾问或银行审核信用证条款。